HNPR-2025-10007

湘财库〔2025〕13号

湖南省财政厅 中国人民银行湖南省分行

关于印发《湖南省省级国库现金管理

实施细则》的通知

有关商业银行：

为规范省级国库现金管理，根据《财政部 中国人民银行关于印发<地方国库现金管理试点办法>的通知》（财库〔2014〕183号）、《财政部 中国人民银行关于中央和地方国库现金管理商业银行定期存款质押品管理有关事宜的通知》（财库〔2015〕129号）、《财政部 中国人民银行关于全面开展省级地方国库现金管理的通知》（财库〔2017〕8号）、《财政部办公厅关于进一步规范地方国库现金管理的通知》（财办库〔2018〕77号）、《财政部 中国人民银行关于修订<地方国库现金管理试点办法>有关条款的通知》（财库〔2025〕7号）等有关规定，经省人民政府同意，并报财政部、中国人民银行备案，现将《湖南省省级国库现金管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。

附件：湖南省省级国库现金管理实施细则

湖南省财政厅 中国人民银行湖南省分行

2025年4月21日

附件

湖南省省级国库现金管理实施细则

第一章 总则

第一条 为深化国库集中收付制度改革，规范国库现金管理工作，提高财政资金使用效益，增强财政政策与货币政策的协调性，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国国家金库条例》等法律法规及有关规定，制定本细则。

第二条 本细则适用于湖南省省级国库现金管理业务。

本细则所称国库现金，是指湖南省人民政府存放在国家金库湖南省分库的财政资金。

省级国库现金管理是指在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下，为提高财政资金使用效益，运用金融工具有效运作省级库款的管理活动。

第三条 湖南省省级国库现金管理遵循以下原则：

（一）安全性、流动性、收益性相统一原则。在确保财政资金安全以及支付流动性基础上，实现保值增值。

（二）公开、公平、公正原则。省级国库现金管理应公开、公平、公正开展操作，确保资金安全。

（三）协调性原则。省级国库现金管理应充分考虑对市场流动性的影响，与货币政策操作保持协调性。

第四条 省级国库现金管理操作工具为商业银行定期存款，定期存款期限在1年期以内（不含1年）。

本细则所称商业银行定期存款，是指将暂时闲置的国库现金按一定期限存放商业银行，商业银行提供足额质押并向湖南省财政厅（以下简称省财政厅）支付利息。

第五条 省财政厅会同中国人民银行湖南省分行（以下简称人民银行湖南省分行）开展省级国库现金管理工作，建立沟通协调机制。

第二章 定期存款操作

第六条 本细则所称商业银行，是指按照《中华人民共和国商业银行法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人在长沙的法人机构或湖南省内最高一级分支机构。

第七条 商业银行参与省级国库现金管理操作应符合下列条件：

（一）依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录；

（二）财务稳健，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准；

（三）内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生金融风险及重大违约事件。

第八条 省财政厅负责国库现金预测并根据预测结果商人民银行湖南省分行制定国库现金管理分月操作计划。省财政厅、人民银行湖南省分行于当月25日前将下月操作计划分别报财政部、中国人民银行总行备案。每次操作前5个工作日，将具体操作信息分别报财政部、中国人民银行总行备案。执行中有调整的，及时上报更新的操作信息。

第九条 省级国库现金管理采取公开招标方式。成立省级国库现金管理招标小组，省财政厅厅长任组长，省财政厅分管副厅长和人民银行湖南省分行分管副行长为副组长，省财政厅、人民银行湖南省分行相关处室主要负责人为小组成员。

每次公开招标日前3个工作日，通过省财政厅网站、人民银行湖南省分行网站公告信息，明确评标细则、范围，招标完成当日公布经招标小组成员一致确认的结果。

第十条 国库现金管理商业银行定期存款利率，以操作当日同期限金融机构人民币存款基准利率为基础，根据湖南省市场利率定价自律机制协商的浮动水平来确定。

第十一条 省级国库现金管理应严格控制单一存款银行存款比例，防范资金风险。单期存款银行一般不得少于5家，单家存款银行参与当期国库现金管理定期存款的额度不得超过当期定期存款总额的25%。单一存款银行存放的国库现金管理定期存款余额不得超过招标当日该银行一般性存款余额的10%，不得超过省级国库现金管理定期存款总余额的20%。

第三章 定期存款质押和资金划拨

第十二条 存款银行取得国库定期存款，应按规定及时、足额提供质押品。质押品应为可流通国债或地方政府债券，质押的国债或地方政府债券面值数额分别为存款金额的105%、115%。

第十三条 存款银行应按规定在“国库定期存款”一级负债科目下设置“湖南省省级国库现金管理”账户，用于核算存入、归还的省级国库定期存款。

存款银行应将“国库定期存款”增设及科目变动情况报人民银行湖南省分行备案。该科目纳入一般存款范围缴纳存款准备金。

第十四条 省财政厅在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中债登”）开设湖南省省级国库现金管理质押账户，登记省财政厅收到的存款银行质押品质权信息。人民银行湖南省分行负责办理具体质押操作。

第十五条 省财政厅确认存款银行足额质押后，及时向人民银行湖南省分行开具划款凭证，人民银行湖南省分行及时将资金划拨至存款银行。

第十六条 存款银行收款后，及时向省财政厅开具定期存款证明，载明存款银行名称、账号、存款金额、利率、期限、起息日和到期日等要素内容。

第十七条 国库现金管理定期存款存续期内，省财政厅负责对存款银行质押品实施管理，确保足额质押。

第十八条 存款银行应于存款到期日足额汇划存款本息。本金和利息分别汇划，不得并笔。其中：本金划入省级国库；利息作为省级一般公共预算收入，同时缴入省级国库，纳入省级财政预算管理。

第十九条 存款本息划回省级国库当日，人民银行湖南省分行将存款本息划回信息通知省财政厅，并通过中债登业务客户端对质押品进行解押。

第二十条 存款银行应按月向省财政厅、人民银行湖南省分行出具国库定期存款对账单进行对账。

第二十一条 人民银行湖南省分行按规定设置“国库现金管理”资产类科目，核算存款银行定期存款操作、到期收回以及余额。该余额纳入国库库存表反映（格式见附件1）。

第二十二条 人民银行湖南省分行根据每期国库现金管理资金划拨情况，于次1个工作日向省财政厅提供当期国库定期存款资金划出、存款到期本息划回明细表（格式见附件2）。

第二十三条 人民银行湖南省分行按月、按年向省财政厅提供国库定期存款操作、存款到期、余额和利息收入等报表及电子信息（格式见附件3），并进行对账。

第二十四条 省级国库定期存款属于省政府财政库款。除法律另有规定外，任何单位不得扣划、冻结省财政厅在存款银行的国库定期存款。

第二十五条 任何单位和个人不得借开展国库现金管理业务干预金融机构正常经营，不得将国库现金管理与银行贷款挂钩。

第二十六条 存款银行应加强对国库定期存款资金运用管理，防范资金风险，不得将国库定期存款资金投向国家有关政策限制的领域，不得以国库定期存款资金赚取高风险收益。

第四章 管理监督与相关责任

第二十七条 省财政厅会同人民银行湖南省分行对商业银行参与国库现金管理活动进行监督管理。

第二十八条 存款银行违反存款协议规定，未及时、足额汇划国库定期存款本息的，不予解除质押品并按有关规定执行。

第二十九条 存款银行出现以下行为或情形之一的，省财政厅会同人民银行湖南省分行视情节轻重，决定暂停以至取消其参与省级国库现金管理活动。

（一）未按规定及时足额质押或及时汇划到期本息违约两次及以上，或涉及金额较大的；

（二）出现重大违法违规，导致财务恶化或引起信用危机的；

（三）存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的；

（四）可能危及财政国库资金安全的其他情况。

第三十条 存款银行未按规定办理国库现金管理定期存款业务，造成国库现金管理风险或损失的，承担相应法律责任。

第三十一条 省财政厅、人民银行湖南省分行按有关要求向财政部、中国人民银行总行报告湖南省省级国库现金管理开展情况。

第五章 附则

第三十二条 本细则由省财政厅、人民银行湖南省分行负责解释。

第三十三条 本细则自公布之日起施行，有效期五年。

附件：1、国家金库湖南省分库库存日报表

2、湖南省省级国库现金管理商业银行定期存款资金

划出明细表、定期存款本息划回明细表

3、湖南省省级国库现金管理定期存款月（年）报表

附件1

国家金库湖南省分库库存日报表

日期: 年 月 日

单位:万元

科目名称	上日余额	本日发生额	本日余额
库存
其中: 现金
定期存款
公章:	复核:	制表:

附件2

湖南省省级国库现金管理商业银行定期存款资金

划出明细表

（ 年第 期）

起息日: 到期日: 存款期限: 利率:

单位:万元

序号	存款银行	资金划出金额	备注
1	商业银行1
2	商业银行2
3	……
合计
公章:	复核:	制表:

湖南省省级国库现金管理商业银行定期存款本息

划回明细表

( 年第 期)

起息日: 到期日 存款期限: 利率:

单位:万元

序号	存款银行	应收本金	实收本金	应收利息	应收罚息	实收利息
1	商业银行1
2	商业银行2
3	……
合计
公章:	复核:	制表:

附件3

湖南省省级国库现金管理定期存款月（年）报表

（ 年 月）

制表日期: 年 月 日	单位:万元

存款银行	期初国库定期

存款余额	本期国库定期存款发生额	期末国库定期存款余额
存入定期存款	收回定期存款
一、国有商业银行
1	商业银行1
2	商业银行2
3	……
二、股份制商业银行
4	……
三、城市商业银行
5	……
四、农村商业银行
6	……
五、邮政储蓄银行
合 计

公章: 复核: 制表:

信息公开选项：主动公开

湖南省财政厅办公室 2025年4月23日印发